GLOSSAIRE

 


Assurance vie en unités de compte :

Contrat investi dans des valeurs mobilières et des actifs dont la valeur dépend de l’évolution des marchés financiers.

 

 

Bonus de fidélité :

Tout ou partie des gains acquis dans le cadre d’un contrat d’assurance vie est transféré vers un compartiment bloqué pendant une certaine durée, au cours de laquelle ces sommes sont exonérées d’ISF.

 

 

Clause bénéficiaire :

Dans un contrat d’assurance vie, elle désigne la ou les personnes à qui seront versés les capitaux après le décès du souscripteur.

 

 

FCP (Fonds commun de placement) :

Fonds investi en valeurs mobilières. Contrairement à une Sicav, il n’a pas de personnalité morale, les détenteurs de parts ne sont donc pas considérés comme des actionnaires.

 

 

Fonds en euros :

Support historique des contrats d’assurance vie, c’est un fonds majoritairement investi en obligations. C’est un investissement sans risque mais à rendement plus faible.

 

 

Holding ISF :

Société qui a pour unique but de prendre des participations de contrôle dans des PME et d’en faire remonter les bénéfices à ses actionnaires. Le souscripteur de parts d’une Holding ISF bénéficie notamment d’une réduction d’ISF.

 

 

ISR (Investissement socialement responsable) :

Peuvent se prévaloir de ce label les fonds qui sélectionnent leurs participations selon trois types de critères extra-financiers, dits ESG (environnement, social et gouvernement d’entreprise).

 

 

OPCI (Organisme de placement collectif immobilier) :

Fonds qui doit comporter au moins 60 % d’immobilier et 10 % de liquidités. Sous la forme SPPICAV (société de placement à prépondérance immobilière à capital variable), les revenus et plus-values sont taxés comme les revenus de capitaux mobiliers.

 

 

OPCVM (Organisme de placement collectif en valeurs mobilières) :

Cette dénomination regroupe à la fois les Sicav et les FCP.

 

 

PME :

Petite et moyenne entreprise employant moins de 250 salariés, pour un chiffre d’affaires n’excédant pas 50 millions d’euros (ou un total de bilan inférieur à 43 millions).

 

 

Prélèvement forfaitaire libératoire :

Option fiscale permettant de payer un impôt à taux forfaitaire, plutôt qu’au barème progressif d’imposition.

 

 

Quotité disponible :

C’est la part du patrimoine que l’on peut transmettre à des personnes de son choix ne faisant pas nécessairement partie de ses héritiers légaux.

 

 

Rente viagère :

Revenu périodique versé à vie en contrepartie de la cession de votre contrat d’assurance vie.

 

 

SCPI (Société civile de placement immobilier) :

Société ayant pour but l’acquisition et la gestion d’un patrimoine immobilier, et dans laquelle on peut investir en achetant des parts.

 

 

SCI (Société civile immobilière) :

Société permettant la détention d’un bien (ou d’un patrimoine) par plusieurs personnes.

 

 

Sicav (Société d’investissement à capital variable) :

Elle se différencie des FCP par le fait que ses souscripteurs sont considérés comme ses actionnaires.

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