Financer sa trésorerie à court terme

Yannick Afionme, conseiller en gestion financière Nexem, partenaire de Caisse d’Epargne, rappelle que les flux de trésorerie des structures de l’ESS sont de trois ordres :
• Le fonctionnement
• Le besoin en fonds de roulement (BFR)
• L’investissement

La première des bonnes pratiques, c’est « suivre régulièrement ces trois flux de trésorerie, particulièrement les ratios sur les délais d’encaissement et de paiement ». Aussi, « la professionnalisation de la fonction finance au sein des organisations afin de garantir la tenue d’outils financiers qualitatifs à jour » est cruciale, ajoute-t-il, soulignant par ailleurs que les évolutions de la réglementation vont conduire à la rendre obligatoire dans les années qui viennent.

Yannick Afionme insiste sur l’importance de la transparence avec les partenaires financiers. Pierrick Tiret, directeur du Centre d’affaires Santé à la Caisse d’Epargne Hauts-de-France abonde dans ce sens, car la banque « a un processus de décision basé avant tout sur la bonne connaissance du client et de sa situation. »

« N’attendez pas d’être dans la situation où vous ne savez pas comment vous allez pouvoir payer vos salariés à la fin du mois pour nous appeler », recommande Pierrick Tiret. « Dès que le constat d’un budget déséquilibré est posé, sans attendre la clôture des comptes, nous pouvons travailler ensemble à explorer les solutions pour restaurer vos marges de manœuvre ».

Pierrick Tiret met en garde contre l’utilisation systématique du découvert autorisé. « Quand vous avez une utilisation continue des lignes court terme, cela signifie que l’on est train de financer autre chose que des besoins ponctuels, et en ce cas il y a d’autres solutions à mettre en place ». L’échange entre le chargé d’affaires et les dirigeants de l’association va permettre d’« adapter la réponse de la banque à chaque type de difficultés conjoncturelles ou structurelles ».
En cas de besoin court terme, la banque peut par exemple proposer des solutions spécifiques sous forme d’avance sur des encaissements futurs (cession Dailly) ou d’affacturage si des factures le permettent.

Les associations et autres entreprises de l’ESS peuvent avoir besoin de renouveler leur équipement à intervalles réguliers, pour répondre aux besoins réglementaires et adapter l’activité aux évolutions des pratiques et technologies. Pierrick Tiret prend l’exemple de l’accompagnement des personnes en situation de handicap qui « demande aujourd’hui d’autres équipements qu’il y a dix ou quinze ans ». Pour préserver la trésorerie, il est possible de financer ce type de dépenses par la dette classique, mais aussi par le crédit-bail ou la location longue durée (LLD) pour les véhicules.

Il faut aussi prendre le temps de penser sa trésorerie et la reconstitution de son BFR à long terme. Pour cela, Pierrick Tiret invite les structures de l’ESS qui possèdent des actifs mobiliers à effectuer un diagnostic pour poser la question du besoin de les conserver, de l’opportunité de les regrouper et, pourquoi pas, de sortir certains locaux de l’actif en les faisant financer différemment (par exemple, par un dispositif de lease back). La stratégie immobilière est un levier important de la reconstitution durable de la trésorerie.

Le conseil qui préside à tous les autres, c’est bien sûr d’ entretenir une relation de confiance, régulière et durable avec son chargé d’affaires. Marie Leclerc-Bruant, responsable du marché Économie sociale et solidaire de Caisse d’Epargne souligne l’importance de « choisir une banque qui connaît bien le secteur de l’ESS, le territoire dans lequel la structure intervient et l’écosystème dans lequel elle s’inscrit ». C’est la force de Caisse d’Epargne, « réseau de 15 banques régionales autonomes, faisant statutairement partie de l’ESS en tant que coopérative et qui met à disposition de ses clients des chargés d’affaires experts qui ne font que de l’ESS ».