Combien d’heures peut-on travailler en cumul emploi-retraite ?

Dans le cadre d’un cumul emploi-retraite intégral , le retraité ne connaît pas de plafond de revenus : il peut donc travailler autant d’heures qu’il le souhaite tout en continuant de percevoir sa pension. Pour un cumul emploi-retraite plafonné , les choses sont différentes : les revenus ne doivent pas dépasser la moyenne des trois derniers revenus d’activité ou 160 % du smic. Le retraité ne doit donc pas travailler plus d’heures que celles qui lui feront atteindre cette limite : dans le cas d’un dépassement de plafond , sa pension de retraite peut être réduite, voire suspendue.

Peut-on cumuler plusieurs petites activités avec une retraite ?

Oui, il est possible de cumuler plusieurs activités avec sa retraite : les mêmes règles s’appliquent que lorsqu’une seule activité est pratiquée. Il faut donc distinguer le cumul emploi-retraite intégral où les revenus créés s’ajoutent entièrement à la pension de retraite et le cumul emploi-retraite plafonné qui contraint le retraité à des limites de revenus (moyenne des trois derniers revenus d’activité ou 160 % du smic), au risque de voir sa pension réduite ou suspendue .

Peut-on cumuler la retraite et le statut d’auto-entrepreneur ?

Oui, et ce régime peut même se révéler particulièrement pratique dans le cadre de certaines activités non salariées . Il permet par exemple au retraité de se lancer dans une nouvelle activité , avec des risques limités, ou de développer une idée à laquelle il n’avait pas le temps de se consacrer pendant sa carrière. La seule limite est toujours celle des revenus à ne pas dépasser dans le cadre d’un cumul emploi-retraite plafonné .

Peut-on cumuler emploi et retraite quand on est fonctionnaire ?

Les fonctionnaires sont soumis aux mêmes règles que les travailleurs du secteur privé concernant la possibilité de travailler après la retraite . Là aussi, on distingue cumul emploi-retraite intégral et plafonné et les limites de revenus imposées sont les mêmes. Une différence existe toutefois : l’ancien fonctionnaire devra obtenir l’accord de l’administration qui l’employait s’il a cessé de travailler dans la fonction publique depuis moins de trois ans. L’administration vérifie alors que la nouvelle activité ne porte pas atteinte à la dignité des anciennes fonctions ou aux principes déontologiques de la fonction publique, qu’elle ne remet pas en cause le fonctionnement normal, l’indépendance ou la neutralité du service public.

Cumul Emploi-Retraite : votre avenir professionnel après la retraite

Pour compléter des revenus amoindris ou simplement pour rester actif, il est tout à fait envisageable de continuer d’exercer une activité professionnelle après avoir pris sa retraite. Si certaines conditions doivent être réunies pour que les revenus de cette nouvelle activité puissent s’ajouter à la pension de retraite, il est même désormais possible de créer de nouveaux droits. Retour sur tout ce qu’il faut savoir sur le cumul emploi-retraite.

Comprendre le cumul emploi-retraite : intégral et plafonné

Quand elles sont réunies, certaines conditions permettent de prétendre à un cumul emploi-retraite intégral : cela signifie qu’il sera possible de percevoir chaque mois le montant total de sa pension de retraite en plus des revenus de sa nouvelle activité.

Pour bénéficier du cumul intégral, il faut :
– avoir liquidé toutes ses pensions de retraite de base et complémentaires, françaises ou étrangères, au moment de débuter la nouvelle activité ;
– avoir obtenu une pension de retraite de base à taux plein entre 62 et 67 ans (en ayant cumulé le nombre de trimestres travaillés exigibles) ou à 67 ans ou plus.

Vous ne remplissez pas les conditions pour percevoir une retraite de base à taux plein ?
Vous pouvez tout de même cumuler votre pension de retraite avec les revenus de certaines activités spécifiquement désignées. Parmi ces activités librement cumulables, on recense par exemple les activités artistiques, les activités accessoires à caractère artistique, littéraire ou scientifique, l’hébergement en milieu rural, les activités de professionnel de santé ou les mandats électifs.

Dans tous les cas, si vous bénéficiez du cumul emploi-retraite intégral, vous pouvez poursuivre votre activité professionnelle ou en commencer une nouvelle dès votre admission à la retraite.

Si vous ne pouvez pas prétendre à une retraite de base à taux plein, et si votre nouvelle activité n’est pas recensée parmi celles qui sont librement cumulables, le cumul des salaires et pensions reste possible mais soumis à un plafond : on parle de cumul emploi-retraite plafonné.

Le montant mensuel total de votre revenu d’activité additionné à vos pensions de retraite (de base et complémentaires) ne doit alors pas dépasser la moyenne des revenus de vos trois derniers mois d’activité ou 160 % du Smic de l’année en cours (en 2024, pour 1 820 heures par an, ce montant s’élève à 2 827,07 euros brut).

Dans le cas contraire, le montant de votre pension de retraite sera diminué jusqu’à annuler le dépassement. Il sera réajusté dès que les revenus d’activité seront moins importants.

Dans le cadre d’un cumul emploi-retraite plafonné, la nouvelle activité peut démarrer immédiatement chez un nouvel employeur. En revanche, elle devra être interrompue pendant six mois si elle est poursuivie chez le même employeur qu’en fin de carrière.

Si l’activité est poursuivie chez le même employeur sans interruption, le versement de la pension de retraite (et de retraite complémentaire) sera suspendu et ne débutera qu’au septième mois.

Bénéficier du cumul emploi-retraite : les démarches

Comment procéder pour bénéficier du cumul emploi-retraite lorsque vous décidez de reprendre une activité professionnelle ?

Commencez par informer la caisse de retraite dont vous dépendez par écrit et transmettez-lui les informations concernant votre nouvelle activité : date de début, nom et adresse de l’employeur.

Pour un cumul emploi-retraite intégral, ajoutez la liste des caisses de retraite de base et complémentaires dont vous recevez une pension de retraite.

Pour un cumul emploi-retraite plafonné, indiquez également le montant et la nature des revenus de votre nouvelle activité, joignez les justificatifs de vos trois derniers salaires avant la retraite et précisez votre durée de travail dans votre dernière entreprise si vous étiez à temps partiel.

Créer de nouveaux droits avec le cumul emploi-retraite

Apparue avec la réforme des retraites de 2023, la possibilité de constituer de nouveaux droits ne s’applique que dans le cadre du cumul emploi-retraite intégral.

Si vous débutez une activité chez un nouvel employeur, celle-ci vous permet d’acquérir immédiatement de nouveaux droits. En revanche, dans le cas d’une reprise d’activité chez votre ancien employeur, un délai de six mois d’interruption doit être respecté après l’admission à la retraite pour percevoir un supplément de pension. Si ce délai n’est pas respecté, aucuns nouveaux droits ne seront créés, même à l’issue des six mois.

Notez que la nouvelle pension de retraite est calculée à taux plein ou au taux maximum et que son montant total ne peut pas dépasser 2 318,40 euros par an.

Elle ne peut faire l’objet d’aucune décote ni d’aucune majoration mais peut s’accompagner de nouveaux droits ouverts auprès de la caisse de retraite complémentaire.

Cumuler sa pension de retraite avec un Plan Epargne Retraite (PER)

Spécifiquement pensé pour compenser une baisse de revenus à la retraite, le PER est une solution d’épargne à long terme qui peut se révéler complémentaire au cumul emploi-retraite.

Le PER permet tout d’abord de déduire une partie des versements du revenu imposable.

Ce dispositif peut donc s’avérer particulièrement avantageux pour des personnes en cumul emploi-retraite intégral, qui bénéficient à la fois de revenus importants et d’une pension de retraite confortable.

Le PER permet ensuite une sortie en rente ou en capital (ou un panachage des deux), à des conditions fiscales avantageuses, surtout si les versements n’ont pas été déduits.

Grâce à la désignation de bénéficiaires (pour un PER assurantiel), le PER peut également se révéler un excellent outil de transmission, notamment vis-à-vis du conjoint pacsé survivant : le cumul emploi-retraite permet alors de maintenir le niveau de vie de l’adhérent sans réduire le montant du capital qu’il réserve à ses bénéficiaires.

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Les réponses à vos questions

: Dans le cadre d’un cumul emploi-retraite intégral, le retraité ne connaît pas de plafond de revenus : il peut donc travailler autant d’heures qu’il le souhaite tout en continuant de percevoir sa pension.

Pour un cumul emploi-retraite plafonné, les choses sont différentes : les revenus ne doivent pas dépasser la moyenne des trois derniers revenus d’activité ou 160 % du smic.

Le retraité ne doit donc pas travailler plus d’heures que celles qui lui feront atteindre cette limite : dans le cas d’un dépassement de plafond, sa pension de retraite peut être réduite, voire suspendue.
: Oui, il est possible de cumuler plusieurs activités avec sa retraite : les mêmes règles s’appliquent que lorsqu’une seule activité est pratiquée.

Il faut donc distinguer le cumul emploi-retraite intégral où les revenus créés s’ajoutent entièrement à la pension de retraite et le cumul emploi-retraite plafonné qui contraint le retraité à des limites de revenus (moyenne des trois derniers revenus d’activité ou 160 % du smic), au risque de voir sa pension réduite ou suspendue.
: Oui, et ce régime peut même se révéler particulièrement pratique dans le cadre de certaines activités non salariées.

Il permet par exemple au retraité de se lancer dans une nouvelle activité, avec des risques limités, ou de développer une idée à laquelle il n’avait pas le temps de se consacrer pendant sa carrière.

La seule limite est toujours celle des revenus à ne pas dépasser dans le cadre d’un cumul emploi-retraite plafonné.
: Les fonctionnaires sont soumis aux mêmes règles que les travailleurs du secteur privé concernant la possibilité de travailler après la retraite. Là aussi, on distingue cumul emploi-retraite intégral et plafonné et les limites de revenus imposées sont les mêmes.

Une différence existe toutefois : l’ancien fonctionnaire devra obtenir l’accord de l’administration qui l’employait s’il a cessé de travailler dans la fonction publique depuis moins de trois ans.

L’administration vérifie alors que la nouvelle activité ne porte pas atteinte à la dignité des anciennes fonctions ou aux principes déontologiques de la fonction publique, qu’elle ne remet pas en cause le fonctionnement normal, l’indépendance ou la neutralité du service public.

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