Quelle est la caisse de retraite du secteur privé ?

Quand on parle de caisse de retraite, il faut faire la distinction entre retraite de base et retraite complémentaire. La retraite de base est gérée par l’Assurance retraite de la Sécurité sociale alors que la retraite complémentaire , dans la plupart des cas, est gérée par l’Agirc-Arrco . L’Agirc-Arrco est née de la fusion, en 2019, du régime de retraite des salariés cadres (l’Agirc) et du régime de retraite des salariés non-cadres (l’Arrco). Notez que les deux systèmes de retraite, de base et complémentaire, sont obligatoires et alimentés par des cotisations (salariales et patronales) automatiquement prélevées sur les salaires.

Quelle différence entre la retraite de base et la retraite complémentaire ?

Les deux régimes présentent d’abord des points communs : ils sont tous les deux obligatoires et fonctionnent sur le principe de répartition . Mais leurs modes de calcul diffèrent sur plusieurs points. Dans le régime de base , on prend en compte un revenu annuel moyen calculé sur les 25 années les plus rémunératrices de la carrière. Dans le régime complémentaire , on utilise un système de points calculés en fonction des revenus perçus chaque année. Les deux régimes sont par ailleurs gérés par des organismes différents (l’Assurance retraite et l’Agir-Arrco) et la retraite de base représente en moyenne deux tiers de la retraite globale.

Comment la valeur d’achat du point est-elle déterminée chaque année ?

C’est l’Agirc-Arrco, en charge de la gestion du régime de retraite complémentaire de la plupart des salariés du secteur privé, qui fixe chaque année le prix d’achat du point de retraite. Pour établir ce prix, trois éléments sont pris en compte : - l’évolution du salaire moyen des ressortissants du régime ; - la situation financière du régime et les conditions du marché du travail ; - un éventuel facteur de soutenabilité pour assurer la pérennité du régime. En 2025, le prix d’achat du point de retraite est fixé à 20,1877 €.

Comment la durée de cotisation impacte-t-elle le montant de la pension ?

Le principal impact de la durée de cotisation se trouve dans la capacité du salarié à atteindre une retraite à taux plein . Dans la retraite de base , cela influe directement sur le montant de la pension : si le salarié ne cumule pas le nombre de trimestres requis, le montant de sa pension subit une décote. Dans le régime complémentaire , s’il lui manque des trimestres, sa pension se verra affectée par un coefficient de minoration qui viendra également en faire diminuer le montant.

Guide complet pour calculer votre retraite dans le privé

Si les règles de calcul des pensions de retraite des salariés du secteur privé sont aujourd’hui harmonisées, plusieurs notions doivent être comprises pour pouvoir les appliquer et estimer correctement le montant de sa retraite. Régime, taux, revenu moyen : Caisse d’Epargne fait le point avec vous sur tous les éléments à maîtriser pour parvenir à une estimation fiable.

Retraite dans le secteur privé : régime de base complémentaire et supplémentaire

Avant même de tenter d’estimer le montant d’une pension, il convient de comprendre comment fonctionne le système de retraite pour les salariés du secteur privé.

Fondé sur le principe de répartition et de solidarité entre les générations, notre système repose sur trois régimes de retraite cumulatifs dont le salarié dépend, tout au long de sa carrière.

Les deux premiers régimes sont obligatoires :

le régime général de la Sécurité Sociale, pour la retraite de base ;
le régime complémentaire de l’Agirc-Arrco, pour la retraite complémentaire.

Ces régimes sont alimentés par des cotisations obligatoires prélevées sur chaque salaire perçu durant la carrière. Pour tenir le compte de ces cotisations, le salarié dispose d’un compte individuel de retraite ouvert par l’Assurance retraite : y seront regroupées toutes les informations nécessaires au calcul de sa pension.

Pour compléter ce système, le salarié peut recourir à un régime de retraite supplémentaire.

En réalité, cette formule désigne la mise en place d’un dispositif de retraite par capitalisation : il s’agit généralement d’un Plan d’Épargne Retraite (PER), produit d’épargne sur le long terme spécifiquement prévu pour générer un revenu complémentaire à la retraite.

Principes du régime de retraite de base

Socle de notre système, le régime de retraite obligatoire de base est géré par l’Assurance retraite de la Sécurité Sociale. Il est financé par les cotisations salariales et patronales prélevées sur chaque salaire.

Dans les faits, ces cotisations paient les pensions des retraités actuels. Mais elles assurent également aux salariés qui les versent le droit de profiter à leur tour d’une retraite, à l’issue de leur carrière.

Pour l’ensemble des salariés du secteur privé, la même règle de calcul s’applique pour définir le montant de la pension de retraite :

Revenu annuel moyen x Taux de la pension x (durée d’assurance du salarié à l’assurance retraite / durée d’assurance requise pour le taux plein).

Comprendre votre retraite : revenu, taux et durée d’assurance

Revenu annuel moyen

Parce que les cotisations à l’assurance retraite sont proportionnelles aux salaires, le revenu du salarié va directement influer sur le montant de sa pension de retraite.

Pour que la pension soit représentative de la carrière dans son ensemble, il est donc nécessaire de déterminer un revenu annuel moyen : pour cela, on fait la moyenne des revenus perçus lors des 25 années les plus rémunératrices de la carrière.

Cette solution permet d’atténuer les variations qui ont pu marquer le parcours professionnel et d’exclure du calcul les années qui ont été les moins lucratives : début de carrière, années marquées par le chômage, années de reconversion…

L’ensemble des éléments de rémunération sont pris en compte pour déterminer le montant des revenus perçus : les heures supplémentaires et les éventuelles primes sont comptées au même titre que le salaire de base.

Taux applicable à la pension de retraite

Une fois le revenu annuel moyen déterminé, il faut lui appliquer un taux qui peut varier, principalement selon l’âge et la durée d’assurance du salarié, de 37,5 % à 50 %.

Le taux maximum de 50 % ne s’applique qu’aux salariés qui ont acquis le droit à une retraite à taux plein. Pour cela, il faut cumuler deux conditions :
– atteindre l’âge légal de départ à la retraite ;
– atteindre la durée d’assurance requise.

L’âge légal de départ à la retraite est déterminé en fonction de l’année de naissance.
Après plusieurs évolutions au fil des réformes successives de la retraite, il s’échelonne aujourd’hui entre 62 ans (pour les salariés nés entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960) et 64 ans (pour ceux nés depuis le 1er janvier 1968).

La durée d’assurance, quant à elle, représente le temps pendant lequel le salarié a cotisé à l’assurance retraite. La durée d’assurance requise, pour une retraite à taux plein, se calcule en trimestres. Elle varie également en fonction de l’année de naissance du salarié : de 169 trimestres pour ceux nés entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 à 172 trimestres pour ceux nés depuis le 1er janvier 1965.

Il existe toutefois une possibilité de bénéficier d’une retraite à taux plein sans avoir cumulé le nombre de trimestres nécessaires : atteindre l’âge de 67 ans avant de prendre sa retraite. Attention toutefois : si le salarié bénéficie alors d’une retraite à taux plein (50 %), sa pension sera tout de même réduite proportionnellement au nombre de trimestres manquants.

Pour compenser un nombre de trimestres insuffisant, le salarié a la possibilité de racheter jusqu’à 12 trimestres correspondant à des années d’études ou à des années incomplètes (celles où il ne cumule pas quatre trimestres, nombre maximum autorisé pour une année).

Durée d’assurance retraite

La durée d’assurance, exprimée en trimestres, représente le temps travaillé, c’est-à-dire celui pendant lequel le salarié a cotisé à son régime de retraite de base.

Dans le calcul de la pension de retraite, on distingue deux durées :
– la durée d’assurance requise : elle représente le nombre de trimestres qui permettent de bénéficier d’une retraite à taux plein (172 pour les personnes nées depuis le 1er janvier 1968) ;
– la durée d’assurance effective : elle représente le nombre de trimestres réellement cumulés par le salarié durant sa carrière.

Dans la durée d’assurance effective, on compte les trimestres cotisés, durant lesquels le salarié a perçu un revenu au moins égal à 150 fois le montant du smic horaire brut, mais également les trimestres assimilés, attribués pour des périodes d’inactivité involontaire (chômage, arrêt maladie, maternité…).

Si un salarié ne cumule pas le nombre de trimestres requis au cours de sa carrière, sa pension est réduite proportionnellement : elle subit une décote de 0,625 % par trimestre manquant, dans la limite de 25 % de décote au maximum.

Le cas contraire peut également exister : si un salarié a cotisé plus de trimestres que nécessaire, il bénéficie d’une surcote. Sa pension de retraite est alors majorée de 1,25 % pour chaque trimestre travaillé au-delà du nombre requis.

Revenu annuel moyen

Taux applicable à la pension de retraite

Durée d’assurance retraite

Régime complémentaire de retraite : calculez votre pension

Né de la fusion de l’Agirc (régime complémentaire des salariés cadres) et de l’Arrco (régime complémentaire des non-cadres), l’Agirc-Arrco gère depuis 2019 la grande majorité des retraites complémentaires des salariés du secteur privé.

Tout comme le régime de retraite de base, le régime complémentaire repose sur des cotisations salariales et patronales obligatoires. Les cotisations versées sont converties en points de retraite qui serviront à déterminer le montant de la pension de retraite complémentaire.

Recensés sur le compte individuel de points de retraites, les points sont accumulés tout au long de la carrière professionnelle à un taux de cotisation défini par le montant de la rémunération annuelle :

les revenus perçus jusqu’à 47 100 € par an constituent la tranche 1 et sont assujettis à un taux de cotisations de 7,87 % (part salariale de 3,15 % et part patronale de 4,72 %) ;
les revenus perçus entre 47 100 € et 376 800 € par an constituent la tranche 2 et sont assujettis à un taux de cotisations de 21,59 % (part salariale de 8,64 % et part patronale de 12,95 %).

Le calcul des points de retraite s’effectue ensuite en fonction des revenus annuels, du taux d’acquisition applicable (à nouveau défini par les tranches 1 et 2) et du prix d’achat du point de retraite.

Le taux d’acquisition des points est fixé à 6,20 % pour la tranche 1 (jusqu’à 47 100 € de revenu) et à 17 % pour la tranche 2 (entre 47 100 € et 376 800 € de revenu).

Également appelée « salaire de référence », la valeur du prix d’achat du point évolue tous les ans. Elle est fixée, pour 2025, à 20,1877 €.

Ces éléments établis, le nombre de points acquis est calculé selon la formule suivante :

(Rémunération x taux de calcul des points) / prix d’achat du point de retraite

Les points sont donc acquis chaque année en fonction des revenus perçus. Ils peuvent également être attribués pour des périodes non travaillées :

périodes d’arrêt de travail de 60 jours et plus (maladie, accident du travail, maternité…) ;
périodes de chômage ou d’inactivité dues à des difficultés économiques de l’entreprise ;
périodes de congés particuliers (parental, solidarité familiale, proche aidant).

Si le salarié n’a pas acquis le droit à une retraite de base à taux plein, sa retraite complémentaire sera également affectée : un coefficient de minoration lui sera appliqué, soit en fonction de son âge de départ à la retraite, soit en fonction du nombre de trimestres manquants (la solution la plus avantageuse pour le salarié est retenue).

Le rachat de points de retraite est possible pour compenser des années d’études supérieures ou des années incomplètes.

Pension de retraite complémentaire : exemple de calculs

Un salarié perçoit une rémunération annuelle de 70 000 euros en 2025.

Le montant des cotisations obligatoires (salariales et patronales) sera de :

pour la tranche 1 : 47 100 € X 7,87 % = 3 706,77 €
pour la tranche 2 : (70 000 – 47 100 €) X 21,59 % = 4 944,11 €
Total des cotisations : 3 706,77 + 4 944,11 = 8 650,88 euros.

Le nombre de points acquis équivalent sera de :

Pour la tranche 1 : (47 100 € X 6,20 %) / 20,1877 = 144 points
Pour la tranche 2 : (70 000 – 47 100 €) X 17 % / 20,1877 = 192,84 points
Total des points acquis en 2025 : 144 + 192,44 = 336,44 points.

Optimisez vos revenus à la retraite : dispositifs de retraite supplémentaires

Même avec une pension à taux plein, le passage à la retraite s’accompagne souvent d’une perte de pouvoir d’achat. Il est donc important d’anticiper et de mettre en place des solutions pour bénéficier d’autres sources de revenus.

C’est dans cet objectif que la Loi Pacte de 2019 a institué le Plan Épargne Retraite (PER), produit d’épargne spécifiquement destiné à constituer une épargne disponible sous forme de capital ou de rente au moment de la retraite.

Qualifié de retraite supplémentaire ou de retraite surcomplémentaire, le PER se décline sous plusieurs formes. Dans le cadre de son entreprise, le salarié peut bénéficier d’un PER d’entreprise obligatoire (alimenté par des cotisations automatiquement prélevées sur sa rémunération) ou d’un PER d’entreprise collectif (facultatif, il est alimenté par des versements volontaires du salarié ou par un dispositif légal de partage de la valeur : abondement, intéressement ou participation).

Disponible en dehors du cadre de l’entreprise, le PER individuel est accessible à toutes les personnes majeures. Il peut être alimenté librement, par des versements ponctuels, réguliers ou programmés, sans limites de montant. L’adhérent peut choisir de profiter d’avantages fiscaux :

à l’entrée : en déduisant ses versements volontaires de son revenu imposable ;
à la sortie : en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse sur la rente ou le capital qu’il percevra à la retraite.

Pour mettre en place les solutions qui vous permettront de maintenir votre niveau de vie à la retraite, n’hésitez pas à consulter votre conseiller Caisse d’Epargne.

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Les réponses à vos questions

: Quand on parle de caisse de retraite, il faut faire la distinction entre retraite de base et retraite complémentaire. La retraite de base est gérée par l’Assurance retraite de la Sécurité sociale alors que la retraite complémentaire, dans la plupart des cas, est gérée par l’Agirc-Arrco.

L’Agirc-Arrco est née de la fusion, en 2019, du régime de retraite des salariés cadres (l’Agirc) et du régime de retraite des salariés non-cadres (l’Arrco).

Notez que les deux systèmes de retraite, de base et complémentaire, sont obligatoires et alimentés par des cotisations (salariales et patronales) automatiquement prélevées sur les salaires.
: Les deux régimes présentent d’abord des points communs : ils sont tous les deux obligatoires et fonctionnent sur le principe de répartition.
Mais leurs modes de calcul diffèrent sur plusieurs points.

Dans le régime de base, on prend en compte un revenu annuel moyen calculé sur les 25 années les plus rémunératrices de la carrière.

Dans le régime complémentaire, on utilise un système de points calculés en fonction des revenus perçus chaque année.

Les deux régimes sont par ailleurs gérés par des organismes différents (l’Assurance retraite et l’Agir-Arrco) et la retraite de base représente en moyenne deux tiers de la retraite globale.
: C’est l’Agirc-Arrco, en charge de la gestion du régime de retraite complémentaire de la plupart des salariés du secteur privé, qui fixe chaque année le prix d’achat du point de retraite.

Pour établir ce prix, trois éléments sont pris en compte :
– l’évolution du salaire moyen des ressortissants du régime  ;
– la situation financière du régime et les conditions du marché du travail  ;
– un éventuel facteur de soutenabilité pour assurer la pérennité du régime.

En 2025, le prix d’achat du point de retraite est fixé à 20,1877 €.
: Le principal impact de la durée de cotisation se trouve dans la capacité du salarié à atteindre une retraite à taux plein.

Dans la retraite de base, cela influe directement sur le montant de la pension : si le salarié ne cumule pas le nombre de trimestres requis, le montant de sa pension subit une décote.

Dans le régime complémentaire, s’il lui manque des trimestres, sa pension se verra affectée par un coefficient de minoration qui viendra également en faire diminuer le montant.

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