Quelles sont les cotisations prélevées sur le montant brut de la retraite ?

Il existe trois sortes de cotisations sociales prélevées sur les pensions de retraite : - la Contribution Sociale Généralisée (CSG) dont le taux est de 8,30 % (6,60 % pour le taux intermédiaire et 3,80 % pour le taux réduit) ; - la Contribution pour le remboursement de la Dette Sociale (CRDDS) au taux de 0,5 % ; - la Contribution de Solidarité pour l’Autonomie (Casa) dont le taux est de 0,30 %.

Comment calculer le montant net de la retraite ?

Pour obtenir le montant net de la pension de retraite, il faut déduire du montant brut le taux de cotisations sociales applicable (9,1 % pour le taux normal, 7,4 % le taux intermédiaire ou 4,3 % pour le taux réduit). N’oubliez pas, si vous êtes imposable, que votre impôt sur le revenu sera également prélevé avant que votre pension de retraite ne vous soit versée.

Comment bénéficier d’une exonération des prélèvements sociaux sur la retraite ?

Les réductions et exonérations de cotisations sociales sont accordées aux retraités dont le revenu fiscal de référence (RFR) n’atteint pas certains plafonds . Pour un retraité seul, l’exonération de CSG, CRDS et Casa est applicable en 2025 si le RFR est inférieur à 12 817 euros. Pour un RFR situé entre 12 818 et 16 755 euros, un taux réduit peut être demandé. Les retraités domiciliés hors de France et les titulaires de l’Allocation de solidarité pour les personnes âgées, de l’Allocation veuvage ou de l’Allocation supplémentaire d’invalidité (ASI) sont également exonérés de prélèvements sociaux.

Comment connaître ou modifier le taux de cotisations sociales applicable ?

Le taux applicable dépend en premier lieu de votre revenu fiscal de référence (RFR) que vous pouvez trouver sur votre avis d’imposition. Si votre situation évolue (baisse de votre RFR ou suppression d’une part, par exemple), vous pouvez solliciter une réduction du taux de cotisations sociales qui sera immédiatement appliquée si elle est accordée.

Calculez le montant net de votre retraite

Quel que soit votre régime de retraite, lorsque vous consultez le montant de votre pension de retraite de base, celui-ci est exprimé en brut. Pour connaître la somme qui vous sera réellement versée, les charges sociales auxquelles vous êtes assujetti, selon votre revenu fiscal de référence, doivent être déduites. Caisse d’Epargne vous explique comment réaliser ce calcul et déterminer le montant net de votre retraite.

Consultez le montant de sa retraite

Différentes sources vous permettent de définir de quels revenus vous disposerez au moment de votre retraite.

Vos régimes de retraite, tout d’abord, mettent plusieurs informations à votre disposition tout au long de votre carrière :

en début de carrière, des informations générales sur la retraite ;
à partir de 35 ans, votre relevé de carrière pour suivre l’acquisition de vos trimestres et des droits associés ;
à partir de 55 ans, une estimation de votre retraite et la possibilité de corriger d’éventuelles informations erronées sur votre relevé.

Ces informations sont également compilées sur info-retraite.fr : vous pouvez les consulter à tout moment en vous connectant sur le site et accéder à votre relevé de carrière ou à l’estimation de votre pension depuis votre espace personnel.

Dans tous les cas, le montant de votre retraite ou son estimation sont toujours exprimés en brut.

Déduire les cotisations sociales sur la pension de retraite de base

Lorsque l’on parle du montant brut de votre retraite, il ne s’agit pas du montant que vous allez percevoir mais de celui établi avant prélèvements sociaux.

Pour parvenir au montant net, il va donc falloir déduire les cotisations sociales suivantes :

La contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

Son taux s’élève à 0,5 % mais une exonération est possible en parallèle de l’exonération de CSG.
La contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (CASA)

Fixée à 0,3 %, elle ne s’applique qu’aux pensions déjà soumises à la CSG au taux normal ou au taux intermédiaire.
La contribution sociale généralisée (CSG)

Son taux normal est établi à 8,3 % mais il peut être revu à la baisse selon le revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année. Le taux intermédiaire est ainsi fixé à 6,6 % et le taux réduit à 3,8 %. Une exonération de CSG est également possible si le revenu fiscal de référence n’atteint pas un certain plafond fixé par l’État.

Notez que ces taux s’appliquent à l’ensemble des retraites, du régime général, des régimes spéciaux, des fonctionnaires, des indépendants ou des agriculteurs. Ils sont révisables chaque année et il est donc possible de demander une réduction ou une exonération si votre situation évolue (baisse de votre revenu fiscal de référence, par exemple).

Calculer le montant net de sa retraite de base

Pour connaître le montant net de sa retraite, il faut donc déduire du montant brut le taux applicable de prélèvements sociaux : le taux normal de 9,1 %, le taux intermédiaire de 7,4 % ou le taux réduit de 4,3 %.

Exemples :

Pour une retraite dont le montant brut s’élève à 2 000 euros par mois, avec application du taux normal, le montant net de la pension est de 2 000 – 9,1 % = 1 818 euros.
Pour une retraite dont le montant brut s’élève à 1 300 euros par mois, avec application du taux intermédiaire, le montant net de la pension est de 1 300 – 7,4 % = 1 203,08 euros.
Pour une retraite dont le montant brut s’élève à 1 000 euros par mois, avec application du taux réduit, le montant net de la pension est de 1 000 – 4,3 % = 957 euros.

En cas d’exonération, le montant net correspond au montant brut de la pension.

Attention : pour les retraités imposables, le montant net ainsi calculé est ensuite soumis au prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu.

Comprendre les Prélèvements Sociaux sur les Retraites Complémentaires

Les retraites complémentaires sont soumises aux mêmes prélèvements sociaux que les retraites de base : CSG, CRDS et CASA s’appliquent aux mêmes taux.

Une cotisation de l’assurance maladie de 1 % (1,3 % en Moselle) vient s’ajouter à ces prélèvements pour les retraités soumis au taux normal ou intermédiaire et qui dépendent de l’Agirc-Arcco, de l’Ircantec ou de la Caisse de retraite du personnel navigant (CRPN).

Définir le montant net de sa pension de retraite

En résumé, pour bien calculer le montant net que vous percevrez chaque mois lorsque vous serez à la retraite, suivez ces trois étapes :

trouvez le montant brut de vos retraites de base et complémentaires auprès de votre caisse de retraite ;
déduisez le taux de prélèvements sociaux qui vous est applicable (sur votre retraite de base et votre complémentaire) ;
déduisez votre impôt sur le revenu s’il est prélevé à la source.

Optimiser ses revenus à la retraite

Le calcul du montant net de votre pension de retraite peut être déceptif : une fois les cotisations sociales déduites et l’impôt sur le revenu prélevé, vous pouvez constater une diminution conséquente de votre pouvoir d’achat.

Pour compléter vos revenus, plusieurs stratégies existent :

investir dans l’immobilier locatif pour percevoir des loyers au moment de la retraite, une fois votre crédit immobilier remboursé ;
opter pour le cumul emploi-retraite et conserver une activité professionnelle tout en percevant votre pension ;
ouvrir un Plan Epargne Retraite (PER), produit d’épargne spécialement conçu pour vous permettre de profiter d’une rente, d’un capital ou d’un panachage des deux lors de votre retraite.

N’hésitez pas à consulter votre conseiller Caisse d’Epargne pour bénéficier de son expertise et pour prendre les meilleures dispositions pour anticiper votre retraite.

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Les réponses à vos questions

: Il existe trois sortes de cotisations sociales prélevées sur les pensions de retraite :

– la Contribution Sociale Généralisée (CSG) dont le taux est de 8,30 % (6,60 % pour le taux intermédiaire et 3,80 % pour le taux réduit) ;
– la Contribution pour le remboursement de la Dette Sociale (CRDDS) au taux de 0,5 % ;
– la Contribution de Solidarité pour l’Autonomie (Casa) dont le taux est de 0,30 %.
: Pour obtenir le montant net de la pension de retraite, il faut déduire du montant brut le taux de cotisations sociales applicable (9,1 % pour le taux normal, 7,4 % le taux intermédiaire ou 4,3 % pour le taux réduit).

N’oubliez pas, si vous êtes imposable, que votre impôt sur le revenu sera également prélevé avant que votre pension de retraite ne vous soit versée.
: Les réductions et exonérations de cotisations sociales sont accordées aux retraités dont le revenu fiscal de référence (RFR) n’atteint pas certains plafonds.

Pour un retraité seul, l’exonération de CSG, CRDS et Casa est applicable en 2025 si le RFR est inférieur à 12 817 euros.
Pour un RFR situé entre 12 818 et 16 755 euros, un taux réduit peut être demandé.

Les retraités domiciliés hors de France et les titulaires de l’Allocation de solidarité pour les personnes âgées, de l’Allocation veuvage ou de l’Allocation supplémentaire d’invalidité (ASI) sont également exonérés de prélèvements sociaux.
: Le taux applicable dépend en premier lieu de votre revenu fiscal de référence (RFR) que vous pouvez trouver sur votre avis d’imposition.

Si votre situation évolue (baisse de votre RFR ou suppression d’une part, par exemple), vous pouvez solliciter une réduction du taux de cotisations sociales qui sera immédiatement appliquée si elle est accordée.